Как вернуть свое, законное: возврат налоговых вычетов за жилье, лечение и ребенка
9 дек. 2016
У работающих граждан наниматель ежемесячно удерживает 13% из заработка в виде налога. Не все знают, что государство возвращает часть уплаченных денег при покупке или строительстве квартиры, оплате лечения или учебы. Льготы распространяются не только на налогоплательщиков, но на их детей, подопечных, братьев, сестер и других членов семьи. Какие потребуются документы, и в чем нюансы процедуры возврата вычета? При каких условиях государство предоставит своеобразный кэш-бек?
Возврат налогового вычета при покупке квартиры или строительстве дома
Сумма вычета ограничена 2-мя млн р. на одного человека. Скидка
по налогу применяется при покупке, строительстве или ремонте жилья.
Не стоит путать размер вычета и сумму возврата. Объем затраченных средств, с которых гражданину возвращается ранее уплаченный налог, называется вычетом. Например, если дом стоит 3 млн р., то льгота распространяется лишь на 2 млн р. От данной суммы покупателю вернут 13%, т.е. 260 тыс. р. Если дом приобретен за 1,5 млн р., сумма возврата составит 195 тыс. р.
Когда недвижимость куплена совместно, скидку по налогу в размере 260 тыс. р. получает каждый владелец. Если собственность долевая, всем обладателям положен вычет до 2 млн р. на человека. Разрешено получать налоговую льготу за несколько квартир в пределах лимита ограниченного законом.
Возврат налогового вычета при ипотеке
Ипотечный заемщик может претендовать на вычет до 3 млн р. Покупая жилья в кредит, он получает скидку по налогу максимум 390 тыс. р. Ипотечный займ подразумевает выплату основной задолженности и процентных начислений. Налоговой льготе подлежат только фактически выплаченные проценты. Они гасятся ежемесячно, соответственно и вычет возвращается постепенно.
Когда квартира реализуется по договору долевого участия, льгота владельцу предоставляется после получения акта передачи жилья. Заемщик, который погашает ипотеку, но еще не оформил право владения, налоговую скидку не получит.
По закону, вступившему в силу в январе 2014 г., размер выплат зависит от даты получения права владения жильем:
- раньше 1.01.14 г. – вернут 13% от общего размера платежей по процентам;
- позднее 1.01.14 г. – выплатят максимум 13% от 3 млн р., т.е. 390 тыс. р.
На скидку по налогу имеют право россияне, купившие жилье для своих детей, а также опекуны и усыновители.
Возврат налогового вычета за обучение ребенка
Социальная налоговая льгота доступна россиянам, которые платят за очное обучение:
- своих детей, не достигших 24 лет;
- подопечных несовершеннолетних детей;
- ранее опекаемых детей, которым не исполнилось 24 года;
- брата или сестры до 24 лет, имеющих родство по одному или двум родителям.
Кроме ВУЗа, вычету подлежит оплата учебы в других образовательных организациях. Основное требование – это наличие у них статуса учебного заведения, подтвержденного лицензией либо иным официальным документом. К ним относятся:
- школы различных видов;
- дошкольные детские учреждения;
- детские учреждения дополнительного обучения.
Скидка по налогу распространяется на государственные и частные образовательные заведения.
В Налоговом кодексе РФ обозначена сумма расходов за обучения своих или подопечных детей, братьев и сестер – максимум 50 тыс. р. в год на одного человека. Соответственно, вернуть можно до 6500 р. Использовать скидку по налогу за обучение ребенка вправе один из родителей.
Возврат налогового вычета за лечение
Затраты на учебу и лечение налогоплательщика и членов его семьи возвращаются в рамках социального вычета. Максимальная сумма средств – 120 тыс. р., к выплате полагается 15,6 тыс. р. ежегодно. Вернуть часть налога могут россияне, которые из собственных средств оплатили себе, своим несовершеннолетним детям, супругу или родителям:
- назначенные врачом медицинские препараты;
- лечение;
- страховые взносы.
Список услуг здравоохранения и медикаментов, подлежащих вычету, утвержден правительством. На дорогостоящее лечение, проведенное в лицензированной российской клинике, ограничение в 120 тыс. р. не распространяется. Перечень нелимитированных видов медицинского обслуживания также содержится в официальном списке.
Возврат налогового вычета пенсионерам
Всем гражданам имеющим официальный доход, с которого удерживается налог, полагается вычет. С государственной пенсии налог не взимается. При покупке жилья пенсионер имеет право на скидку за период, на протяжении которого он работал. Человеку, живущему только на пенсию, льготы по налогу не положены.
Пункт 10 ст. 220 НК РФ гласит, что неработающие пенсионеры при покупке жилья вправе перенести оставшийся вычет на 3 предшествующих года. Началом отсчета является год, в котором заявитель оформил право собственности на приобретенное жилье. К примеру, пенсионер, ставший собственником в 2016 году, может претендовать на имущественный вычет за 2013, 2014 и 2015 годы со всех прежних организаций, где он работал. Необходимо написать заявление, чтобы сумма возврата была распределена между бывшими работодателями.
Некоторые пенсионеры имеют дополнительную прибыль и уплачивают налог, например:
- сдают в аренду квартиру;
- получают негосударственную пенсию;
- получают зарплату и др.
При покупке жилья им положен имущественный вычет наравне с другими категориями населения. Если пенсионер приобретает несколько объектов недвижимости, применяется скидка по налогу до 2 млн р.
Документы для оформления вычета
Возможны следующие варианты получения
имущественного вычета:
- В налоговой службе по месту жительства.
- Через работодателя.
В первом случае потребуется:
- Составить заявление на возврат.
- Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.
- Получить у бухгалтера справку о доходах 2-НДФЛ.
- Подготовить свидетельство о праве владения или акт передачи объекта.
- Сделать ксерокопии платежных квитанций.
- Подготовить ипотечный договор, график платежей и справку о размере уплаченных процентов.
- Подать документы в инспекцию, дождаться их проверки и получить всю сумму за прошедший год.
Чтобы скидку по налогу предоставили нанимателю, следует взять в налоговой службе справку, о положенной льготе. На ее основании бухгалтерия не будет до конца года взимать подоходный налог.
Для возврата части средств за обучение ребенка необходимо подать в инспекцию заявление со следующими документами:
- достоверно заполненной декларацией;
- справкой с работы о размере дохода и уплаченных налогов за год;
- копией договора с учебным заведением об оказании услуг;
- свидетельством о рождении ребенка;
- договором об установлении опеки или попечительства (при оплате учебы подопечного);
- справкой, подтверждающей родство (если обучались брат или сестра);
- копиями квитанций об оплате.
При оплате лечения и лекарств, следует в конце года предоставить в инспекцию соответствующее заявление, декларацию и подтверждающие документы:
- справку о размере уплаченных налогов;
- ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве, если лечение или лекарства предназначались для членов семьи;
- чеки и квитанции об оплате;
- медицинские справки, подтверждающие необходимость платных услуг.
Заявление на возврат налогового вычета: образец и грамотное заполнение
Срок возврата вычета
С момента регистрации в налоговом органе заявления, исчисляется срок получения средств. Вычет возвращается в порядке, регламентируемом законодательством:
- Проводится камеральная проверка декларации и приложенных документов в течение 3 месяцев.
- Уполномоченный сотрудник на основании результатов проверки составляет уведомление, которое содержит согласие либо отрицательный ответ. Отказ в предоставлении вычета должен сопровождаться пояснительным письмом с описанием причинами. Извещение отправляется почтой на адрес, где зарегистрирован заявитель.
- Деньги зачисляются на банковские реквизиты, указанные в заявлении, спустя 30 дней после получения извещения. Считается, что оно доходит за 6 дней.
В итоге на возврат налогового вычета уходит минимум 4 месяца, но на практике бывает дольше.
В каких случаях могут отказать в возврате
Налоговые органы чаще всего отказывают вернуть подоходный налог по следующим причинам:
- У заявителя отсутствует налогооблагаемый доход.
- Предоставлен неполный комплект документов.
- Налоговый вычет был использован ранее в предельном размере.
- Заявленная сумма не соответствует затраченной.
- Некорректно заполнена декларация.
- Проверка выявила у заявителя незадекларированные доходы.
Когда отказали неправомерно, налогоплательщику стоит направить жалобу руководителю налоговой службы. Если вопрос не решится, можно подать иск в суд.
Отзывы и комментарии