Коммерческий кредит
1 апр. 2015
Компании срочно требуется приобрести товар или вышла из строя техника, но средства на указанные цели не запланированы? Нужен ремонт оборудования на заводе, а поступление финансов ожидается через несколько месяцев? Участники коммерческой деятельности могут пойти навстречу друг другу и предоставить другой стороне срочный коммерческий кредит. Что это такое и когда он необходим, читайте в публикации.
Что такое коммерческий кредит
Коммерческий кредит является формой займа, предоставляемого одним
участником предпринимательской деятельности другому. Кредит под коммерческие цели – это условие о
способе расчетов по договору купли-продажи или поставки товаров, оказания
услуг. Особенности коммерческого кредита
- Коммерческий кредит выдает покупатель или продавец.
- Сторонами договора выступают как организации, так и физ.лица – индивидуальные предприниматели.
- Обращение за получением кредита в банк не требуется.
- Предприниматели устанавливают взаимовыгодные условия. К примеру, компания предоставляет заводу оплату авансом. Завод обязуется предоставить скидку на товар.
- Цель коммерческого кредита – ускорение товарооборота и получение прибыли в короткие сроки.
Как оформляется коммерческий кредит
Обязательство о выдаче кредита и возврате долга фиксируется в письменной форме:
- между организациями и индивидуальными предпринимателями (пп.1 п.1 ст.161 ГК РФ);
- между частными предприятиями на сумму займа свыше 10000 руб. (пп.2 п.1 ст.161 ГК РФ);
- при продаже товара в рассрочку (ст.489 ГК РФ).
При несоблюдении письменной формы договор считается недействительным. При возникновении споров стороны не могут ссылаться на его условия в качестве доказательства в суде.
Договор заключается в виде отдельного документа или условия кредита прописываются в приложении к договору продажи/поставки.
Формы коммерческого кредита
По сроку возврата средств выделяют кредиты:
- на краткосрочной основе;
- длительные.
По цели заключения:
- на регулярной основе;
- единовременно.
Условия коммерческого кредита
Важными условиями договора являются:
- размер кредита;
- условия предоставления займа (процентная ставка, сроки и размеры возврата);
- ответственность сторон за просрочку (неустойка, штрафы);
- порядок возврата покупателем неоплаченного товара
Как осуществляется расчет коммерческого кредита
Возможны два варианта установления цены в договоре:
- Конечная сумма платежа с учетом рассрочки/отсрочки. Проценты за пользование кредитом заложены в цену товара или равны нулю.
- Цена товара и отдельно – ставка по кредиту. Процент устанавливается с момента передачи товара или просрочки оплаты за каждый день.
Как устанавливаются проценты за кредит
Проценты по коммерческому кредиту могут начисляться как неустойка:
- при нарушении покупателем срока оплаты (п.4 ст.488 ГК РФ);
- при просрочке производителем (поставщиком) обязательства передать товар (п.4 ст.487 ГК РФ).
Размер процентов рассчитывается по ставке рефинансирования Центробанка или по договоренности сторон (ст.395 ГК РФ).
Возможно установление ставки коммерческого кредита за пользование товаром/средствами до момента оплаты/передачи товара. Так устанавливается плата за пользованием заемными средствами в рамках ст.809 ГК РФ.
Правовая основа коммерческого кредита
Положение о договоре коммерческого кредита регулируется ст. 823 ГК РФ.
В законе указано, что данное соглашение связано с передачей товаров или денежных средств, предоставлением услуг. Условие оплаты выражено в одной из форм:
- авансирование (предоплата);
- отсрочка;
- рассрочка;
- предварительная оплата.
К договору применяются положения о кредите и займе (глава 42 ГК РФ). Допускаются схемы кредитования:
- Вексель. Коммерческий кредит удостоверяется векселем банка. Оплата за товар/услугу производится при предъявлении ценной бумаги. На сумму займа начисляются проценты.
- Сезонный кредит («фрэнчайз»). Практикуется во время проведения сезонных распродаж. К примеру, к празднованию Нового года производитель сувениров передает товар в магазин. Оплата производится после полной или частичной продажи продукции.
- Консигнация. При данной схеме кредитования покупатель получает товар в качестве аванса. Оплата производится после продажи. При невозможности реализации в оговоренные сроки, товар возвращается продавцу без начисления неустоек и штрафов.
- Открытый счет. Для получения коммерческого кредита требуется заключение договора по открытому счету. Товары предоставляются в кредит. Вместе с продукцией в адрес покупателя поступают счета на оплату. Кредитование осуществляется без взимания процентов.
- Скидка при своевременной оплате товара.
Как оформить коммерческий кредит
Коммерческий кредит предоставляют стороны договора: продавец
(поставщик) и фирма-покупатель. Условия согласовываются индивидуально в ходе
переговоров. Возможно получение кредита:
- от продавца, например, отсрочка оплаты товара;
- от покупателя производителю, для сравнения: предоплата товара.
Недостатки коммерческого кредита
- Заем предоставляется только поставщиком (производителем) покупателю, ведущему предпринимательскую деятельность.
- Риски для продавца: гибель или порча переданного товара.
- Покупатель ограничен в сумме займа и краткосрочных сроках возврата.
Преимущества коммерческого кредитования
- Доверительные отношения между субъектами предпринимательской деятельности.
- Дополнительная прибыль поставщика (производителя) – проценты за счет кредита.
- Гибкая система процентов по коммерческому кредиту по усмотрению сторон. На практике они значительно ниже, чем в банке. Законодательством размер ставки не регламентируется.
- Доступность кредита: для фирмы-покупателя открывается счет для проведения расчетов в любое время на неограниченный срок.
- Возможность урегулирования споров в порядке переговоров. Упрощенный порядок привлечения к ответственности, в сравнении с банковским договором.
Страхование коммерческих кредитов
Выделяют отдельные виды страхования при кредитовании предпринимателей:
- От экономических и политических рисков.
- Риска неплатежа в связи с недопоставкой товара/неоказания услуг, оплаченных авансом.
- Отказ покупателя от принятия раннее заказанного товара.
Страхуются риски неоплаты товара в связи:
- с неплатежеспособностью заемщика в связи с ликвидацией, отсутствием средств;
- со смертью физ.лица – индивидуального предпринимателя;
- с гибелью/порчей залога.
Страхователями являются:
- По рискам, связанным с неоплатой – организация или индивидуальный предприниматель, выдавшие кредит.
- По страхованию залога – как покупатель, так и продавец товара.
Страхование деятельности в отношении:
- непоставки товара;
- рисков, связанных с получением лицензии.
Убытки при проведении финансовых операций страховыми компаниями не возмещаются.
Страхование товара от рисков:
- порчи;
- пожара;
- действий третьих лиц.
Дополнительные гарантии при невыплате
Товар,
переданный с условием о рассрочке (отсрочке) оплаты в силу закона находится в
залоге у продавца. К отношениям применяются нормы:
- по оплате товара в кредит – ст.488 ГК РФ.
- по продаже товара в рассрочку – ст.489 ГК РФ.
Какова стоимость коммерческого кредита при страховании
- Страховая сумма включает сумму кредита с процентами, обозначенными в договоре.
- Размер страховки не должен превышать действительную стоимость поставляемого товара.
Сроки коммерческого кредита
Коммерческий кредит носит кратковременный или долгосрочный характер. Даты возврата основной суммы и процентов устанавливаются по договоренности между покупателем и продавцом.
При оформлении коммерческого кредита с отсрочкой платежа датой окончания срока действия договора считается момент оплаты долга в полном объеме.
Советы:
- Коммерческий кредит предоставляется только участниками предпринимательских отношений и касается условий оплаты товаров, работ или услуг. Другие займы, например, кредит на коммерческую недвижимость, является финансовой услугой. Для оформления нежилых помещений в собственность необходимо обращаться в банк или иную кредитную организацию.
- Чтобы получить коммерческий кредит в векселях, необходимо заранее согласовать сделку с банком продавца. Иначе может возникнуть сложности при выплатах.
- Коммерческий кредит взять можно как у российских компаний, так и иностранных поставщиков. При использовании векселей зарубежные финансовые структуры обычно работают с ценными бумагами банков, входящих в ТОП-30 по России.
Отзывы и комментарии