Военная ипотека - вычет
7 мая 2015
Военнослужащие часто сталкиваются с трудностями при оформлении налогового вычета на ипотеку. Многие неверно трактуют закон, и соглашаются с отказом налоговой службы в предоставлении льготы. Вместе с тем существует четкое определение, когда и в каком объеме военный может получить вычет. Об этом и пойдет речь далее.
Что такое налоговый вычет по процентам
Чтобы обеспечить населению возможность приобрести собственное жилье, государство предлагает гражданам специальную льготу – налоговый вычет. Смысл этого понятия заключается в том, что сумма подоходного налога за покупку квартиры (коттеджа) возвращается плательщику. При этом под программу также попадает недвижимость, оформленная в ипотеку. Каждый человек может получить возврат налога один раз.
Порядок возмещения налогового вычета регулируется ст. 220 Налогового кодекса. Согласно данному документу гражданин может рассчитывать на возврат 13% от стоимости объекта недвижимости. Воспользоваться предложением могут те, кто уплачивает с зарплаты подоходный налог.
При оформлении военной ипотеки налоговый вычет не может быть предоставлен в таких случаях:
- жилье покупается у связанного лица (работодатель, родственники);
- покупка недвижимости оплачивается третьей стороной (гражданин, гос. органы);
- ранее гражданином уже был получен вычет при осуществлении другой сделки.
При оформлении «военной ипотеки» оплата фактически производится не заемщиком, а из средств Федерального бюджета. Получается, что вычет не должен возмещаться. Но есть одно условие. Если при осуществлении сделки дополнительно были задействованы личные средства военного, льгота может быть применена. Имеется ограничение по сумме – 2 млн р.
Также имущественный вычет оформляется на деньги, которые были собраны по накопительной программе, и в ряде других случаев, предусмотренных законом. Например, если предметом военной ипотеки выступает жилье без ремонта, а на отделку тратятся собственные деньги клиента. Речь идет о новостройках, по вторичному жилью выплаты на ремонт не предусмотрены.
Для подтверждения расходов заемщику придется сохранять все чеки, договора с подрядчиками и пр. При осуществлении отделочных работ в расчет принимается:
- создание сметы, проекта строения;
- покупка отделочных материалов;
- оплата работ.
К отделочным работам, по которым возмещают налоговые проценты, относятся:
внешние и внутренние штукатурные работы;- облицовка стен (изнутри, снаружи здания, в т.ч. гранитом и мрамором), пола, внутреннего двора;
- покраска решеток, ограждений, здания (внутри, снаружи), исполнение интерьерных покрытий;
- монтаж гипсовых облицовочных плит, а также аналогичные работы из прочих материалов;
- установка дверей, окон, лестниц, обустройство кухни и др. (конструкции должны быть не собственного производства);
- покрытие кровли краской;
- установка декоративных изделий из металла;
- внутренняя отделка недвижимости (обустройство потолка, перегородок, обшивка стен панелями из дерева, поклейка обоев);
- установка бетонного пола;
- покрытие пола (паркет, линолеум, и пр.);
- монтаж гидроизоляции;
- установка стекол, зеркал;
- оборудование личного бассейна для плавания;
- возведение оград, декоративных изделий из металла;
- оплата работы дизайнера по разработке интерьера.
Не включается в отделочные работы оплата уборки помещения и установка сантехники (в т.ч. и материалы).
Налоговый вычет при покупке жилья возмещается не сразу единой суммой в размере 13%. Военнослужащий будет получать ежегодно ту часть средств, которая соответствует объему уплаченных налогов. Остаток переносится на следующий год.
Вычет при покупке квартиры: процедура оформления
Предусмотрена определенная процедура, по которой осуществляется выплата налоговой льготы.
Происходит покупка квартиры в ипотеку заемщиком.- Гражданин подает декларацию (форма 3-НДФЛ), в которой отражается покупка недвижимости и объем затрат на осуществление сделки.
- Военнослужащий посещает территориальный налоговый орган, подает заявление на получение льготы.
- К заявлению клиент прилагает следующую документацию:
- подтверждение права собственности на жилье;
- банковский договор ипотеки;
- документы, которые подтверждают участие в сделке личных средств (на них распространяется налоговый вычет);
- чеки и накладные, свидетельствующие о количестве вложений военнослужащего в ремонт недвижимости;
- справка об уплаченных заемщиком налогах, подтверждение доходов.
5. Налоговые органы рассматривают заявку военнослужащего, принимают решение.
6. В случае отказа клиент получает письмо с подробными основаниями. Если решение положительное, военнослужащему выплачивается часть суммы, рассчитанная за текущий год.
Налоговый вычет на квартиру: какие встречаются трудности
При оформлении налогового вычета военнослужащий может столкнуться с некоторыми трудностями.
- Если заявка подавалась по почте, процесс ее рассмотрения может затянуться. При наличии неточностей в оформлении, недостающих документов налоговая направит военнослужащему письмо с указанием ошибок. Гражданину придется снова собирать весь пакет документов и отсылать обратно.
- Не всегда собственник жилья может подтвердить документально, какую суму он потратил из собственных средств (в том числе и в виде доходов от инвестирования на накопительный счет).
- Иногда налоговый орган отвечает военнослужащему отказом без указания объективных причин. В такой ситуации клиент просто не может понять, что он должен изменить, какие документы дополнительно предоставить. Единственным выходом может стать обращение в суд. Но для этого необходимо удостовериться, что правда за вами. Перед началом процесса лучше проконсультироваться у юриста, специализирующегося на военной ипотеке.
Налоговый вычет: пример расчета
Порядок расчета ипотечного вычета выглядит следующим образом. Военнослужащий купил квартиру общей стоимостью 3,4 млн р. Сумма 2 млн р. была перечислена из средств Федерального бюджета. Разницу (1,4 млн р.) заемщик оплатил из личных сбережений. Именно к этой сумме применяется налоговый вычет 13%. Он составляет 182 тыс. р.
За текущий год военнослужащий уплатил налоги на сумму 80 тыс. р., именно столько он и получит в виде компенсации. Остальная часть (182 – 80 = 102 тыс. р.) перенесется на будущие годы.
Как получить вычет: советы клиентам
Существует два варианта подачи заявления о предоставлении имущественного вычета в налоговую: лично, почтой РФ. Последняя схема удобна для тех военных, которые служат в отдаленных регионах и покупают жилье не по месту пребывания. Все документы необходимо переслать ценным письмом с описью содержимого.- Если военнослужащий продает имеющееся жилье, чтобы купить иное, то налоговый вычет полагается и от первичной операции (продажа). Если жилье находилось до момента осуществления сделки в собственности военного менее 3-х лет, вычет рассчитывается в сумме дохода, который не превышает 1 млн р. Если же имущество является собственностью больше 3-х лет, гражданин не должен выплачивать налог от его продажи. Доступен и альтернативный вариант. Военнослужащий не оформляет вычет с продажи, он платит налог с разницы между стоимостью продажи и покупки. То есть сумма, с которой военному нужно платить налог от продажи, станет меньше на размер затрат на новое жилье.
- На сайте Федеральной налоговой службы разработано специальное программное обеспечение, при помощи которого можно заполнить Декларацию.
- Подтверждением оплаты за осуществление отделочных работ может выступать:
- кассовый, товарный чек;
- квитанция к приходному ордеру;
- выписка из фин.учреждения о перечислении денег на счет продавца;
- акт закупки стройматериалов у физ.лица (обязательно указываются данные паспорта продавца и его адрес).
6. Закон допускает выплату налогового вычета на квартиру при покупке такого вида жилья:
- квартира на вторичном рынке;
- квартира в новостройке без ремонта;
- частный дом с земельным участком;
- недостроенное жилье;
- участие в долевом строительстве.
Отзывы и комментарии